城商行的稳健经营对于推进银行业高质量发展至关重要。据不完全统计，2021年，银保监会及其派出机构向城商行开出402张罚单，合计处罚2.09亿元。城商行为何问题频出，哪些领域成为处罚的重灾区?要化解风险、提升经营水平，中小银行需从哪些方面入手?

近年来，在银保监会严监管下，我国中小银行总体运行平稳、风险可控，为服务民营、小微，服务社区，推进乡村振兴，为支持国民经济高质量发展作出了积极贡献。但因为种种历史原因，中小银行也积累了一些风险，受到社会广泛关注。

据不完全统计，2021年，城商行收到402张罚单，合计被罚2.09亿元(不含个人罚金);农信机构受到处罚824次，被罚金额超过3.71亿元。目前，各行已针对性开展整治行动并取得积极成效。

信贷违规情况突出

城商行的稳健经营对于推进银行业高质量发展至关重要。近年来，国务院金融稳定发展委员会等部门多次召开会议强调中小银行稳定发展问题。

据不完全统计，2021年，银保监会及其派出机构向城商行开出402张罚单，合计处罚2.09亿元(不含个人罚金)。其中，47张罚单金额超百万元，有5名银行从业者被终身禁业。

考虑到稳健经营是城商行深耕当地、服务实体的基础，也是当前金融业补短板、增强服务“六稳”“六保”能力的重要前提，银保监会始终坚持强监管、严监管导向。

重庆银行博士后科研工作站博士后研究员邓秀媛表示，近年来，一些城农商行忽视了公司治理水平的提升和风险治理体系的完善，在经济波动及产业调整影响下，其累积的监督制约机制不健全、偏离经营定位、信贷管理粗放、不良贷款率高等问题，可能导致银行资产质量和盈利能力快速下滑、风险问题不断升级。

2021年，银保监系统针对城商行的处罚中，信贷业务领域成为重灾区。过半违规事由与贷款业务相关，主要涉及贷前调查不严、贷后管理不到位致信贷资金被挪用、以贷转存虚增存款或以存款作为发放贷款的前提条件等。

江苏银行因贷前调查不尽职、贸易背景真实性审查不严，被徐州银保监分局处罚50万元。杭州银行、北京银行湖南分支机构均因贷后管理不到位、信贷资金被挪用，被浙江银保监局和湖南银保监局处罚。

此前，广东银保监局表示，从现场调查和银行自查情况看，银行机构存在授信调查未充分了解客户财务状况、贷后管理不到位导致信贷资金被违规挪用于购房等问题，信贷管理制度以及制度执行尚存不足。

统计数据显示，对城商行开出的罚单中，有60余张与涉房贷款有关，除资金挪用问题外，还包括“发放假按揭、假首付商业用房贷款”“违反房地产政策为房企提供融资”等违规事实。

持续引导规范公司治理

近年来，我国商业银行公司治理监管框架不断健全，内控合规水平持续提升。不过，2021年城商行内控制度执行不力的情况仍时有发生。例如，上饶银行、昆仑银行均存在“内控制度执行不到位导致员工侵占本行资金”或类似问题。

内控管理若存在缺陷，就容易出现流程漏洞、审批不严等问题。广西某银行因内控制度执行不到位、风险与员工行为排查不到位，被广西银保监局处罚50万元;中原银行因个人经营贷款贷前调查不审慎、个人消费贷款贷前调查不审慎被河南银保监局处罚100万元。

银行业违规行为与个人无视法律法规、丧失道德、公司内部治理缺失有关，也可能由内部流程和治理不完善造成。因此，完善公司治理和内部控制，对预防商业银行违法违规具有重要意义。

山东潍坊市法学会金融法学研究会副会长欧永生认为，在监管主导下，按照市场化、法治化原则，加强公司治理顶层设计，是引导银行提升风险管控能力的治本之策。一方面要持续完善公司治理监管框架，补齐制度短板;另一方面要坚持强监管、严监管导向，加强检查评估，加大问责力度。

处罚不是目的而是手段

罚款是监管机构的重要处罚方式之一，也是最能够直接体现违规成本的一种方式。

2021年，北京银行被单笔罚单处罚820万元，为47张“百万元级”罚单中最高。城商行中有5名从业者被终身禁业，涉及铁岭银行、赣州银行、九江银行、上饶银行、江西银行等。

德勤中国银行业及资本市场主管合伙人曾浩表示，中小银行的风险和乱象主要有不良资产占比高、隐匿有问题的资产质量、资金空转、股东股权乱象、公司治理不规范及体制机制改革难题等。当前中小银行风险化解取得一定进展，高风险金融机构数量显著下降。但是近期个别村镇银行的风险事件仍然给我们敲响警钟，即中小银行经营水平的提升和健康稳定发展，关乎一方百姓的金融安全;中小银行的风险化解和乱象整治，关乎金融行业和实体经济的安定稳固。只有构建起一个大中小型银行和谐共生的生态圈，才能支撑起整个经济社会的金融安全，才能用金融服务解决社会痛点和百姓难点。

北京银行博士后科研工作站研究员马晓敏认为，实施行政处罚，纠正违法行为，应坚持处罚与教育相结合，处罚是手段、不是目的，力求通过处罚达到教育的目的。

(胡杨)